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　　根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 

　　一、重要声明 

　　按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 

　　二、内部控制评价结论 

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 

　　三、内部控制评价工作情况 

　　(一)内部控制评价范围 

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的单位为公司本部,其各项数据占公司2013年度合并报表数据情况如下:  
　　结合公司现有业务的实际情况,纳入评价范围的业务流程和事项主要包括:组织架构、人力资源、企业文化、资金管理、采购与付款、固定资产管理、募集资金管理、重大投资和交易决策、关联交易、信息披露等,共计10项流程和事项。纳入重点关注的高风险领域主要包括:资金管理、重大投资管理、关联交易、信息披露管理。 

　　1. 组织架构 

　　公司有系列完善规范的内部控制制度,如《郑州华晶金刚石股份有限公司股东大会规则》、《郑州华晶金刚石股份有限公司董事会规则》等,公司的股东大会、董事会、监事会以及公司管理层体系健全,依法分别履行各项决策、执行和监督的职责;公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构,各部门和分支机构职责明确,运行正常。同时各部门、各分支机构均制定了完备的工作制度,形成了一整套完整、合规、有效的运行制度。 

　　2. 人力资源 

　　公司设置人力资源部负责组织制定、完善、实施公司劳动人事管理制度,建立规范的人力资源管理体系,督导本部门做好公司人力资源的招聘、培训、考核、激励等工作;主导设置企业组织结构,负责公司所有岗位人员的管理与发展;负责公司各部门和本部门的绩效考评程序的制定、组织实施;建立完善的培训体系并组织实施;完善管理薪酬体系,最大程度的调动员工的积极性。 

　　3. 企业文化 

　　秉承以人为本,人文与制度并重的价值观,以科技发展为基础,打造具有国 

　　郑州华晶金刚石股份有限公司际竞争力的企业,树立现代的经营理念,强化风险意识。公司不定期组织各种文娱活动,丰富职工的业余生活,创造了公司和谐的工作氛围,增加企业的向心力、凝聚力、战斗力,为公司的发展打下了坚实的基础。 

　　4. 资金管理 

　　为加强公司财务管理,提高资金运作效率,降低资金运营成本,结合公司实际情况制定了货币资金管理办法,对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序。办理货币资金业务的不相容岗位已作分离,相关机构和人员存在相互制约关系。 

　　5. 采购与付款 

　　为加强本公司原材料、生产设备等物资的采购与款项支付,设置了采购部专职从事采购业务。通过对相关岗位制定岗位责任制,并在申请采购、审批、询价等环节明确了各自的权责及相互制要求与措施等系列规范化的控制,有效的加强了公司采购与付款的内部控制,防范采购与付款过程中出现的差错与舞弊。 

　　6. 固定资产管理 

　　公司制定了较为完善的固定资产管理制度,对公司固定资产进行严格的登记、管理及记录,严格控制固定资产的日常管理和维护,对公司固定资产的购置、登记、管理、处置都进行了明确的规定,确保公司固定资产安全。 

　　7. 募集资金管理 

　　为规范公司募集资金的存放、使用和管理,保证募集资金的安全,最大限度地保障投资者的合法权益,公司已按相关法律法规的规定制定了《募集资金使用管理办法》。该办法对募集资金的存储、使用,投资项目变更,募集资金管理与监督进行详细阐述,明确规定公司募集资金项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。公司募集资金管理能遵循有关制度和程序的要求。 

　　8. 重大投资和交易决策 

　　为了在投资、交易决策中保障股东大会、董事会、董事长、经理层各自的权 

　　郑州华晶金刚石股份有限公司限均得到有效发挥,做到权责分明,保证公司运作效率,公司建立了较科学的重大投资和交易决策程序,公司制定了《重大投资和交易决策制度》,明确了重大投资和交易的审批权限和决策流程,规定了股东大会和董事会重大投资和交易的审批权限,超过董事会批准金额的重大投资和交易必须经公司股东大会批准。 

　　9. 关联交易 

　　公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等的规定,制定了《关联交易决策制度》,确定董事会和股东大会各自的审批权限,规范公司的关联交易及其披露,保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。 

　　10. 信息披露 

　　公司信息的披露严格遵循了《深交所股票上市规则》、本公司《信息披露管理制度》等相关法律法规的规定,明确规定了披露信息的范围、内容和流程,做到了信息披露的真实、准确、完整、公平、及时。 

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 

　　(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》,以及公司内部的《内控手册》、《内部控制评价手册》,组织开展内部控制评价工作。

　　公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

　　1. 财务报告内部控制缺陷认定标准 

　　(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 
　　(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 

　　① 重大缺陷的认定标准 

　　Ⅰ 董事、监事和高级管理人员舞弊; 

　　Ⅱ 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正; 

　　Ⅲ 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报; 

　　Ⅳ 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。 

　　② 重要缺陷的认定标准 

　　Ⅰ 未依照公认会计准则选择和应用会计政策; 

　　Ⅱ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; 

　　Ⅲ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 

　　③ 一般缺陷的认定标准 

　　一般缺陷指上述重大缺陷和重要缺陷外的其它缺陷。 

　　2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 

　　(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 
　　(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 

　　① 重大缺陷的认定标准 

　　Ⅰ 董事会及其专业委员会、监事会、管理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定,或未按照权限和职责履行; 

　　Ⅱ 公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重; 

　　Ⅲ 企业投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效; 

　　Ⅳ 内部控制重大和重要缺陷未得到整改; 

　　Ⅴ 违反国家法律或内部规定程序,出现重大环境污染或质量等问题,引起政府或监管机构调查或引发诉讼,造成重大经济损失或企业声誉严重受损。 

　　② 重要缺陷的认定标准 

　　Ⅰ 公司决策程序导致出现一般失误; 

　　Ⅱ 公司违反企业内部规章,形成损失; 

　　Ⅲ 公司关键岗位业务人员流失严重; 

　　Ⅳ 公司重要业务制度或系统存在缺陷; 

　　Ⅴ 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 

　　③ 一般缺陷的认定标准 

　　Ⅰ 公司决策程序效率不高;

　　Ⅱ 公司违反内部规章,但未形成损失; 

　　Ⅲ 公司一般岗位业务人员流失严重; 

　　Ⅳ 媒体出现负面新闻,但影响不大; 

　　Ⅴ 公司一般业务制度或系统存在缺陷; 

　　Ⅵ 公司一般缺陷未得到整改; 

　　Ⅶ 公司存在其他缺陷。

　　(三)内部控制缺陷认定及整改情况 

　　1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 

　　2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
 
　　四、其它内部控制相关重大事项说明 

　　公司无其它内部控制相关重大事项说明。